金融监管总局：保险公司禁止签订“抽屉协议”规避内控及监管要求

12月20日，金融监管总局官网发布《保险资金运用内部控制应用指引（第4号-第6号）》（以下简称《应用指引（4-6号）》），旨在加强保险资金运用内部控制建设，提升保险机构内部控制管理水平，要求保险公司不得签订任何形式的“抽屉协议”规避内控及监管要求，不得将直接或间接股权投资作为通道，违规为关联方或关联方指定方提供融资等。

　　金融监管总局指出， 此次发布的《应用指引（4-6号）》，是针对未上市企业股权、不动产、金融产品等非标准化资产，在项目筛选、立项审批、尽职调查、商务谈判、投资决策、合同签署、交易执行、投后管理等业务环节，明确了操作流程要求，同时强化投资决策委员会履职尽责，并细化投后管理要点。

　　《应用指引（4-6号）》提到，保险公司开展股权投资，不得将直接或间接股权投资作为通道，变相突破监管规定，违规为关联方或关联方指定方提供融资。此外，保险公司开展不动产投资，应当根据监管要求、投资需求、负债特性、偿付能力、风险偏好、资产负债管理、投资管理能力和风险管理能力等因素，合理设定不动产投资的配置比例，并履行相应的内部审批程序。

　　《应用指引（4-6号）》还要求，保险机构开展金融产品投资，应当根据监管要求、投资需求、负债特性、偿付能力、风险偏好、投资管理能力和风险管理能力等因素，合理设定金融产品投资的配置比例，并履行相应的内部审批程序。对于不符合偿付能力监管规则豁免穿透条件的金融产品，保险机构要按照穿透原则识别金融产品的底层资产，把握金融产品的风险收益特征。

　　在协议签署和交易执行方面，《应用指引（4-6号）》则提出，保险公司要规范协议用印流程，严格管理印章使用，避免协议签署环节的操作风险。保险公司不得签订任何形式的“抽屉协议”规避内控及监管要求，包括但不限于开展名股实债业务，将被投资企业作为通道开展证券投资业务等。

　　金融监管总局表示，《应用指引（4-6号）》的实施，有助于进一步规范保险资金运用管理机制和流程，提升保险机构风险管理能力，推动保险业高质量发展。下一步，金融监管总局将持续加大制度供给，健全保险资金运用制度体系，推动保险机构增强资金运用安全性、收益性和流动性，提升保险资金服务实体经济质效。

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