王文灵：为推动个人养老金的发展营造公开、公平、公正的市场环境

　　2023年12月29日，第十三届中国社会科学院社会保障论坛暨《中国养老金发展报告2023》在京召开，本次论坛的主题为“个人养老金与制度优化”。论坛由中国社科院世界社保研究中心（社保实验室）主办，长江养老保险股份有限公司承办，香山财富研究院协办，来自政府部门、高校、科研机构、学会组织和业界人士参加了本次论坛。

　　会上，全国社会保障基金理事会副理事长王文灵就三方面分享了自己的观点。首先，要把发展个人养老金纳入积极应对人口老龄化的国家战略中统筹考量。 其次，下决心把个人养老金打造成坚实的第三支柱，扩大参与。最后，为推动个人养老金的发展营造一个公开、公平、公正的市场环境。他指出，尽管36个试点地区已经超过4000万人开户，但实际缴存的人数仍不够多，大家对于个人养老金的认知意识、参与意识还有待提高。期盼今天的研讨会能够汇集各方专家智慧，为推动个人养老金发展提出更多宝贵建议。

　　以下为王文灵发言实录：

　　尊敬的梁涛主席，各位专家，各位学者，各位来宾：

　　今天我们相聚在这里，共商个人养老金制度优化问题，我觉得非常重要，也是正当其时。我今天的题目是《奋楫扬帆正当时，合力做好养老金融大文章》。

　　习近平总书记在中央金融工作会议上强调，要做好养老金融这篇大文章。去年11月25日，个人养老金在36个地区先行实施，时至今日已经满一年了，应该说探索了不少经验。积极推动个人养老金健康发展需要社会各界的积极参与，并对这一年来的情况进行深入的研讨。此次论坛以制度优化为主题，我认为非常切中要义。刚才郑老师讲制度优化是内生因素。我们国家已经进入了深度的老龄化社会，为了满足老百姓日益增长、多样化的养老保险的需要，急需要健全多层次、多支柱的养老保险体系。个人养老金是养老保险第三支柱的制度性安排，推动个人养老金的发展，对于补齐多层次、多支柱的养老保险体系这个短板至关重要。到现在为止，这36个先行地区试点已经超过一年了。刚才郑老师统计了一下，是4030万人开立了个人养老金账户。目前个人养老金的产品达到了745只。总体上来讲，作为养老保险的第三支柱，个人养老金制度的开端应该是不错的，起步也是很平稳的，多层次、多支柱养老保险体系正在不断完善。推动个人养老金发展这是党中央国务院积极应对人口老龄化的重要战略部署，是促进养老保险制度可持续发展的一个极其重要的手段，需要系统地规划、协调地推进。下面我谈三点看法：

　　第一，要把发展个人养老金纳入积极应对人口老龄化的国家战略中统筹考量。我讲三组数据：一是老龄化率。2000年新世纪开端的时候，我们的老龄化率是10%。2022年已经达到了19.8%，2023年肯定会突破20%。20年的时间，我国的老龄化率翻了一番。二是人口自然增长率。2000年的时候，我国人口自然增长率是千分之七点五八，到2021年的时候已经降到了千分之零点三四，去年就转为负值了，也就是说我们的人口开始了负增长。三是抚养比，即被抚养群体与劳动年龄人口的比例，2000年到2022年，我们少儿抚养比例由33%降到了25%，老年人的抚养比由10%升至22%。也就是说，全社会的抚养负担正由以少儿为主转为以老年人为主。这意味着我国人口结构已经发生了重大的变化，需要我们更加重视养老问题，推动个人养老金的发展，增加个人养老金的储备，夯实应对养老问题的财务基础。

　　第二，下决心把个人养老金打造成坚实的第三支柱，扩大参与。早在上世纪90年代，我们国家就已经明确逐步建立基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄型养老保险相结合的制度，这就是我们常说的多层次、多支柱的养老保险体系。但是一直以来，养老保障主要依赖第一支柱。随着预期寿命的不断延长，第一支柱的负担越来越重。2012年到2022年这10年间，每百名在职人员赡养的退休人员已经从32人增加到37人，我想未来还会持续上升。因为2023年，也就是说1963年出生的人口，我看到是达到了顶峰，大概是2600万左右，后来一直维持在2300万、2200万左右，这个数据可能还不是太准确，慢慢逐步下降到了1000万，900万，800多万。所以未来随着60年代人口高峰出生人口的退休，赡养的比例还会上升。如果要满足养老保障的多样化需求，提高养老保障水平，就要健全多层次、多支柱的养老保障体系。通过基本养老保险基金、职业年金、企业年金、个人养老金、社会储备基金等多渠道发力，协同发展。当前，乘个人养老金扬帆之际，优化制度，把个人养老金建成覆盖面广、参与率高的一个坚实的第三支柱。

　　第三，为推动个人养老金的发展营造一个公开、公平、公正的市场环境。以2018年试点的个人税收递延型商业养老保险相比，各类养老金有了很大的进步，税收的力度在我们现有的财政压力下还是比较大的，参与者免税，可以将12000元缴存到个人账户中，若干年后领取，统一按照3%的税率交税，节税的效果是比较明显的，节税率更高。另外不再限制投资产品的类型，个人养老金采用的是账户制。凡是符合规定的养老金产品，目前有储蓄、理财、基金、保险等四大类，均用的是账户资金进行投资。个人可自由选择开户行，自由选择投资产品，具有完全的自主权利。我个人在建行开了账户，是4030万人中的贡献者，我已经缴存了1.2万元的，我想体验一下这个产品的情况。

　　当然我们也应该看到，尽管36个试点地区已经超过了4000万人开户，但是实际缴存的人数还是不够多，我们还有很多工作需要做。所以大家对于个人养老金的认知意识，对于养老金的参与意识还是有待提高的，当然还有其他方面的原因。这也正是今天大家齐聚于此的原因，通过深入研讨，分析原因，寻找出路，共同为优化个人养老金建言献策。促进我国社会保障事业高质量发展、可持续发展，不断为老百姓提供更可靠、更充分的保障。所以也期盼今天的研讨会能够汇集各方专家智慧，更好地落实党中央的决策部署，建设好养老保险第三支柱，推动个人养老金发展提出更多宝贵建议。

　　最后，预祝本次研讨会取得成功，谢谢！