一文说透丨个人养老金来了，和我有啥关系？咋参加？如何领？

　　备受关注的个人养老金制度正式出炉。

　　4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》正式发布，对个人养老金制度的参加范围、制度模式、缴费水平、税收政策等都进行了具体规定。一时间，个人养老金制度成为关注的焦点。

　　与大家熟悉的社保体系下的基本养老保险不同，个人养老金属于个人自愿缴纳，是个人养老的重要补充。那么，个人养老金来了，到底和你有啥关系？如何参加？怎样领取？

　　1、什么是个人养老金？

　　个人养老金又称养老第三支柱，与基本养老保险、企业年金和职业年金共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。

　　其中，第一支柱为政府统一建立的基本养老保险，主要包括职工养老保险和居民养老保险；第二支柱为职业养老金，是企事业单位在基本养老保险之外专门为职工建立的附加保险，包括企业年金和职业年金；第三支柱则是由居民自愿购买的个人养老金，目前主要为个人储蓄型养老保险和商业养老保险。

　　在养老三支柱中，第一支柱占绝对主导地位，但养老金替代率普遍偏低，且呈下降趋势，未来单纯依靠社保解决养老问题不太现实；第二支柱覆盖的企业数量和人群有限，尚未真正发挥作用；而以商业保险为代表的第三支柱发展较为缓慢，占比很低，对养老保障的支撑作用也不足。随着人口老龄化上升到国家战略后，建设个人养老金制度第三支柱重要性日益凸显。

　　2、个人养老金制度怎样运行？

　　个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

　　个人养老金资金账户是唯一的，可以由参加人在符合规定的商业银行指定或开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。

　　　3、哪些人可以缴纳个人养老金？缴费上限是多少？

　　个人养老金制度覆盖的人群非常广，主要是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以个人养老金。

　　根据规定，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

　　4、怎样使用个人养老金资金账户资金？

　　个人养老金资金账户资金用于购买成熟稳定、侧重长期保值的四类金融产品，包括银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金，根据投资者的不同偏好，参加人可自主选择，自行承担风险。

　　5、个人养老金如何领取？

　　个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。这也意味着，个人养老金制度具有强制养老储蓄的功能。

　　根据规定，参加人在到达法定退休年龄之后方可领取个人养老金，如遇完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

　　6、个人养老金制度有哪些税收优惠？

　　国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。不过，税收优惠的具体细则尚未公布。

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　　国务院办公厅发布关于推动个人养老金发展的意见：参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元