美国2万亿美元个人养老金蒸发 401K计划告急

　　401K计划后路艰辛

　　已经实行近30年的401K计划一路顺畅，但是这次百年一遇的金融危机让401K计划已经开始提早进入衰退期，而美国人享受401K计划带来的幸福养老时代还遥不可及。

　　国内一家养老险公司高层告诉本报记者，金融危机对美国养老险体系的冲击是非常大的，尤其是401K计划，从某种意义上说，它在这次次贷危机和金融危机中充当了炮灰的角色，因此401K计划走下坡路已经成为事实。

　　据其分析，现在加入401K计划的年轻人越来越少，他们正在支付高额的大学贷款、信用卡业务，并将多余的现金投入房产市场，美国房产泡沫破裂更是让他们承担了更多的债务；而另外一方面，由于最初加入401K计划的“婴儿潮”一代人已经进入领取期，大多数人都会在退休时取消401K账户。

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　　什么是401K计划

　　401K计划也称401K条款，401K计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条K项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展。由于缴费和投资收益免税，只在领取时征收个人所得税，所以401K计划逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。

　　按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例(不能超过员工存入的数额)往这一账户存入相应资金。与此同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划。员工可任选一种进行投资。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。

　　401K计划领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款，否则将对应取款额征税50%，这一规定目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。