一、公司法定名称：中国平安(601318行情,股吧)人寿保险股份有限公司

　　公司法定英文名称：ＰＩＮＧ ＡＮ ＬＩＦＥ ＩＮＳＵＲＡＮＣＥ ＣＯＭＰＡＮＹ ＯＦ ＣＨＩＮＡ， ＬＴＤ．

　　二、公司法定代表人：李源祥

　　三、公司注册办公地址：广东省深圳市八卦岭工业区551栋平安大厦四楼，邮政编码：518029

　　四、公司经营范围：承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。

　　第二部分 公司简介

　　中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）是中国第一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。公司成立于1988年，总部位于深圳。2004年6月和2007年3月，公司先后在香港联合交易所主板及上海证券交易所上市，股份名称“中国平安”，香港联合交易所股票代码为2318；上海证券交易所股票代码为601318。

　　集团控股设立中国平安人寿保险股份有限公司（“平安人寿”）、中国平安财产保险股份有限公司（“平安产险”）、平安养老保险股份有限公司、平安资产管理有限责任公司、平安健康保险股份有限公司，并控股中国平安保险海外（控股）有限公司、平安信托投资有限责任公司（“平安信托”）、深圳平安银行。平安信托依法控股平安证券有限责任公司，平安海外依法控股中国平安保险（香港）有限公司，及中国平安资产管理（香港）有限公司。

　　截至2007年6月30日，按照国际财务报告准则（ＩＦＲＳ），集团总资产为人民币6，177．72亿元，权益总额为人民币975．73亿元。按中国会计准则，集团总资产为人民币5，831．43亿元，股东权益为人民币949．11亿元。2007年8月9日，集团市值超过6000亿元人民币。

　　2007年4月，《福布斯》全球上市公司2000强（ＦｏｒｂｅｓＧｌｏｂａｌ2000）排行榜公布，中国平安首次进入全球500强，较2006年前进97席名列第440位；在全球114家上榜保险公司中位居第36；在44家上榜中国企业中排名第11，并位居非国有企业第一名。

　　集团通过旗下各专业子公司共为约3，975万名个人客户及约195万名公司客户提供了保险保障、投资理财等各项金融服务。集团拥有约24．4万名寿险销售人员及5万余名正式雇员，各级各类分支机构及营销服务部门3，000多个。2007年上半年，按照国际财务报告准则，集团实现总收入为690．21亿元，净利润达到人民币99．69亿元。从保费收入来衡量，平安寿险为中国第二大寿险公司，平安产险为中国第三大产险公司。

　　中国平安的企业使命是：对客户负责，服务至上，诚信保障；对员工负责，生涯规划，安家乐业；对股东负责，资产增值，稳定回报；对社会负责，回馈社会，建设国家。中国平安倡导以价值最大化为导向，以追求卓越为过程，做品德高尚和有价值的人，形成了“诚实、信任、进取、成就”的个人价值观，和“团结、活力、学习、创新”的团队价值观。集团贯彻“竞争、激励、淘汰”三大机制，执行“差异、专业、领先、长远”的经营理念。

　　中国平安是中国金融保险业中第一家引入外资的企业，拥有完善的治理架构，国际化、专业化的管理团队，集团高层管理团队超过1／2来自海外。中国平安拥有中国金融企业中真正整合的综合金融服务平台，实现了公司战略、企业文化、品牌传播、ＩＴ技术、人力资源、资产管理、计划管理和风险控制等集中统一，可以为个人客户和企业客户提供系列的个性化产品和服务。中国平安建设了以电话中心和互联网为核心，依托门店服务中心和专业业务员队伍的3Ａ（Ａｎｙｔｉｍｅ、Ａｎｙｗｈｅｒｅ、Ａｎｙｗａｙ）服务模式，为客户提供全国通赔、定点医院、门店“一柜通”等差异化的服务。还在业内率先推出了海内外急难救助服务，保单贷款，生命尊严提前给付，客户服务节等许多增值服务。

　　中国平安立志成为道德水平最高的金融保险企业，认真践行企业公民的职责，在教育公益、红十字公益、灾难救助等方面承担广泛的社会责任。截至2007年7月，中国平安共援建了47所希望小学；每年举资100多万元开展“中国平安精英大学生励志计划”；公益协办“中国少年儿童平安行动”；向中国红十字会捐赠价值1000万元的捐血车，每年近万人参与义务献血活动；向中国红十字总会2003至2010年的所有造血干细胞捐献者赠送一年期重大疾病和意外伤害保险，捐赠总保额逾3亿元。

　　第三部分 平安投资连结保险投资账户2007年年度报告

　　一．历史业绩：

　　注1：以上收益率根据每周公布的单位净值卖出价计算。

　　注2：ＵＬ发展账户于2000年10月31日设立，ＵＬ基金账户和ＵＬ保证账户于2001年4月30日设立，ＵＬ价值账户于2003年8月28日设立，ＵＬ精选权益账户于2007年9月13日成立，ＵＬ货币账户于2007年11月22日成立。

　　二、平安投资连结保险投资账户简介

　　（一）平安发展投资账户

　　1．账户特征：稳健平衡型。本账户不保证投资收益。

　　2．投资政策：采用稳健的投资策略，根据对利率及证券市场走势的判断，调整资产在不同投资工具的比例，追求账户资产的长期稳定增值。

　　3．主要投资工具：银行存款、债券、证券投资基金、债券回购。

　　4．投资组合限制：投资于国债及银行存款的比例不低于20％；投资于证券投资基金的比例不高于60％。

　　5．主要投资风险：基金市场风险、利率风险、企业债券信用风险是影响本账户投资回报的主要风险。

　　（二）保证收益投资账户

　　1．账户特征：低风险收入型。设有保证投资收益率。保证投资收益率不低于当年银行活期存款利率按时间（天）进行加权平均的收益率。

　　2．投资政策：在保证本金安全和流动性的基础上，通过对利率走势的判断，合理安排各类存款的比例和期限，以实现利息收入的最大化。

　　3．主要投资工具：银行存款、现金拆借等。

　　4．投资组合限制：投资于银行存款、现金及现金拆借。

　　5．主要投资风险：银行利率风险是影响本账户投资回报的主要风险。

　　（三）平安基金投资账户

　　1．账户特征：高风险收益型。本账户不保证投资收益。适合愿意作较长期投资及承担较高风险、追求较高的长期回报的投保人。

　　2．投资政策：积极参与基金市场运作，把握市场机会，采取对账户所有人有利的积极措施，在一定范围内调节投资于不同投资工具上的比例，从而使投资者在承受一定风险的情况下，有可能获得较高的投资收益。

　　3．主要投资工具：证券投资基金、银行存款、债券、债券回购。

　　4．投资组合限制：主要投资于证券投资基金，同时兼顾对债券、债券回购、银行存款等收益型投资品种的投资，投资于证券投资基金的比例为60％—100％。

　　5．主要投资风险：股票市场风险、基金市场风险、利率风险及企业债券信用风险是影响本账户投资回报的主要风险。

　　（四）平安价值增长投资账户

　　1．账户特征：稳定收益型。本账户不保证投资收益。

　　2．投资政策：账户管理人将在严格控制投资风险的基础上，采取对账户持有人有利的积极措施，通过科学的组合设计，在一定范围内调节投资于不同投资工具上的比例，达到账户资产在债券、银行存款、基金上的优化配置，使投资者在承受较低投资风险的同时，获得长期、稳定的投资收益。

　　3．主要投资工具：债券、银行存款、证券投资基金及监管部门批准的其它可投资品种。

　　4．投资组合限制：主要投资于债券、债券回购、银行存款、债券型基金等稳定收益型投资品种，适度参与股票型基金投资；无投资比例限制。

　　5．主要投资风险：本账户的投资回报可能受到政策风险、利率风险、通货膨胀风险等多项风险因素的影响。但利率风险、企业债券信用风险和基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。

　　（五）平安精选权益投资账户

　　1、账户特征：本投资账户为积极进取型，适合风险承受能力较高，乐于进行积极投资，愿意以额外风险换取可能的高报酬的进取型客户。本账户不保证投资收益。

　　2、投资政策：本账户精选投资品种、积极主动配置账户资产，系统控制风险，跟随中国资本市场发展趋势，分享中国经济成长成果，寻求实现长期资本的增值。

　　3、主要投资工具：股票、证券投资基金等。

　　4、投资组合的限制：主要投资于权益类资产（包括股票、证券投资基金等），非权益类资产（包括固定收益资产和货币市场工具）以及法律法规或监管部门允许投资的其他投资工具。

　　其中投资于权益类资产的最低比例为40％，投资于非权益类资产的最高比例为60％。

　　5、主要投资风险：股票市场风险、基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。

　　（六）平安货币投资账户

　　1、账户特征：本投资账户为准现金类管理工具，不保证投资收益。

　　2、投资策略：本投资账户以严谨的市场价值分析为基础，在严格控制投资风险、维护本金安全及资产流动性的基础上，采用短期金融工具稳健投资的组合策略，并根据债券市场的动态变化，采取多种灵活策略，在保持资产流动性的同时，为投资者谋求持续稳健的投资收益。

　　3、主要投资工具：债券型基金，现金、货币市场基金、短期债券、央票、债券回购、银行存款以及法律法规或监管部门允许投资的其他货币市场工具。

　　4、投资组合限制：固定收益类资产平均到期日不超过1年。

　　5、主要投资风险：本投资账户的投资回报可能受到政策风险、市场风险、利率风险、公司业绩风险、信用风险、流动性风险等多项风险因素的影响。政策风险、市场风险、利率风险、公司业绩风险是影响本账户投资回报的主要风险。

　　三、平安投资连结保险投资账户管理人报告

　　（一）、2007年市场回顾

　　2007年，中国经济继续保持较快增长，超出预期。全年国内生产总值（ＧＤＰ）24．7万亿元，同比增长11．4％；居民消费价格指数（ＣＰＩ）同比上涨4．8％。在经济增长结构中，消费、投资、外贸三架马车均衡增长。在经济数据的一片大好形势中，我们关注到，经济发展中内部和外部出现了很多问题。外部问题主要是发达国家经济增长大幅放缓将对中国外贸产生负面影响；内部问题主要集中在以下几个方面：经济增长出现过热的趋势，物价出现了较为广泛的上涨，信贷投放和货币供应量增长过快，资产价格高企，企业家投资热情高涨等。中央政府对于内部问题采取了紧缩的政策，而外部问题又困扰着政府紧缩政策的推进。

　　1－11月，规模以上工业企业实现利润2．29万亿元，同比增长36．7％，连续保持多年高速增长。其中化纤、化工、钢铁、设备制造、煤炭等行业实现较快的增长，只有石油和天然气开采业实现负增长。07年初，市场普遍预期上市公司业绩增长在30％左右，但是从三季度数据以及已公布数据来看全年增长在60％左右，大大超出预期。

　　在流动性方面，2007年股票市场继续分享了流动性泛滥的盛宴。2007年居民人民币储蓄存款增长幅度继续较2006年大幅放缓，同比增长6．8％，是过去10年来增长的最低水平，过去十年的第二个低点2000年的8％对应的是上一个牛市的顶部区域。2007年基金资产从06年底的1万亿元增加到3．2万亿元。

　　在宏观经济、企业利润、流动性三个主要因素的推动下，2007年的股票市场继续大幅上扬，股指在十月份创出历史新高，市场气氛较为火爆。沪深300指数年末收盘于5338点，较上年末上涨162％；天相开放式基金指数较上年末上涨108％。由于封转开的实施，封闭式基金相对开放式基金连续第二年获得较好的回报，全年中信封闭式基金指数较上年末上涨145％，表现是仅次于股票资产一类权益资产。

　　2007年，债券市场正如我们年初预期的，债券收益率吸引力太低，全年债券市场基本上呈现整盘下跌走势，全年录得－0．98％的收益率，是表现最差的资产类别。整体的债券收益率出现了较大幅度的上升。以7年国债为例，到期收益率从年初2．9％上升到年末的4．1％，上升了120个基点。

　　（二）、账户投资回顾

　　1、平安发展投资账户

　　2007年，发展账户净值增长52．14％，获得较好的收益水平。在均衡配置的基础上，本账户坚持以权益为主，债券配置为辅，实现了较为理想的运作。在开放式基金投资方面，通过定量和定性体系持续跟踪和不断优化组合，账户集中持有了具有管理优势公司的开放式基金，获得了高于开放式基金指数的收益水平。此外，账户继续坚定持有一定比例的封闭式基金，也获得较好收益。在固定收益投资方面，账户继续维持的保守策略，随着短期融资券和央票的到期，债券的投资比例不断下降。2007年，账户把主要增量的资产配置在具有相对吸引力的存款、央票和债券基金上，并根据策略在年末适当回补了债券的投资。

　　2、 平安保证收益投资账户

　　2007年，保证收益账户净值继续稳步增长，取得了3．51％的增长率，超越银行存款活期利率水平。今年由于央行连续升息，对账户浮动利率存款有正面影响，但是对固定利率存款有负面影响，总体浮动和固定比例保持平衡，但还是对账户造成一定压力。在这种压力下，本账户采取了以下两个措施：一是优化存款的结构，二是积极利用回购市场的利率波动，提高流动性管理的效率。通过以上措施，化解了外部环境的不利影响，提高了账户整体的收益率。

　　3、平安基金投资账户

　　2007年，基金账户净值增长93．08％，获得较好的收益水平。本账户坚定对2007年股票市场的乐观态度，在基金投资上保持超配策略，在策略上把握了大局。在基金投资上，积极选择优势开放式基金进行组合投资，动态调整，同时兼顾具有相对吸引力的封闭式基金投资，均获得了较为理想的收益。在固定收益投资上，始终维持谨慎的态度，仅持有非常少量存款和期限短的、流动性高的债券。

　　4、平安价值增长投资账户

　　2007年，价值增长账户净值增长26．95％，获得较好的收益水平。2007年，由于我们对债券市场谨慎的判断，因此我们对账户长期的资产负债匹配管理策略进行了灵活调整，降低了固定收益的比例（特别是债券）和配置久期，提升了权益的配置。在整个固定收益领域，我们持续增加具有相对吸引力的存款的投资，既满足了资产负债管理的要求，也增加了账户的收益性，此外该账户还积极参加了一级市场申购新股，获得了较为理想的无风险收益率。

　　5、平安精选权益投资账户

　　本账户设立于2007年9月13日，年底账户净值增长0．71％。本账户设立的时间以及开始建仓主要在沪深300指数5300点左右的水平，正逢市场冲高并且见顶调整，因此对该账户的投资带来了很大的挑战。账户本着精选个股的原则，在选股上严格执行“持续的成长性＋绝对低的估值＋好公司”的选择标准。截止07年底，账户表现优于业绩基准，并且获得正收益。

　　6、平安货币投资账户

　　本账户设立于2007年11月22日，年底账户净值增长0．71％。本账户的主要目标是为客户存放短期资金，因此对流动性要求较高。我们结合账户设立初期的负债特征和当前市场特征，以货币基金为主，兼顾收益性目标的债券基金投资，保持了较高的流动性，并获得了理想的收益率。

　　（三）、2008年市场展望与投资策略

　　2008年将是一个充满不确定性的市场。对于经济环境，如前所述，我们可以用“内忧外患”来形容，对于企业的基本面影响也将变的非常复杂，通胀高企、紧缩政策、大量融资需求，以及大小非减持都对投资增加了挑战，并且我们还必须清醒地认识到，在2006年和2007年的股票市场一片大好形势下，2008年股票市场面临一定的压力，这点我们已经在2007年下半年的策略中指出。在固定收益方面，债券的收益率水平波动也将变的更为复杂，因为货币政策紧缩、外部利差加大、债券供应不足、机构回避风险等因素将左右之，不会出现一个特别明显的趋势。

　　在股票市场上，除了上面提及的负面因素外，我们也必须看到，2008年，对股市正面发展的几个重要因素仍然存在，上市公司盈利增长仍将保持在20－30％的水平，估值水平有望在调整中逐步释放，人民币升值的趋势仍然没有改变（从这个角度看，流动性仍将保持宽裕），因此我们对权益投资持谨慎乐观态度，适当波段操作。从一个更为长期的视野看，我们对中国股票市场的长期前景继续是保持乐观的。在基金投资上，重点集中于具有管理优势的开放式基金上，继续通过定量和定性体系优化持仓结构，发挥我们在选择基金上的优势；同时我们还继续保持对封闭式基金的关注。在股票投资上，进取型账户将采取精选股票策略，通过选股战胜市场，稳健型的账户将以一级市场为主、二级市场为辅的策略。

　　2008年，尽管面临通胀高企和货币政策紧缩的背景，但债券仍然会出现一些机会。主要是经济环境以及股票市场的波动，提高了投资者对风险要求的补偿，降低了投资者对债券收益率的预期；另外，主要的机构投资者对于债券的需求在经过2007年的适当收缩后重新回来。因此债券市场收益率走势与物价水平的走势并不总会一致，波动会非常复杂。我们继续维持我们2007年下半年的判断，债券收益率进入了可投资区域，比较重要的不确定性因素在于物价水平的持续性以及央行升息的空间，我们对债券市场的策略为中性偏积极。

　　四、平安投资连结保险投资账户2007年年度财务报告

　　安永华明会计师事务所对本公司平安投资连结保险投资账户按照会计报表附注3之主要会计政策和会计估计编制的于二零零七年十二月三十一日之资产负债表及二零零七年度的投资收益表和净资产变动表（以下简称“财务报表”）进行了审计，出具了无保留意见的专项审计报告。

　　中国平安人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户

　　资产负债表

　　2007年12月31日

　　人民币元

　　中国平安人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户

　　资产负债表 （续）

　　2007年12月31日

　　人民币元

　　中国平安人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户

　　投资收益表

　　2007年度

　　人民币元

　　中国平安人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户

　　净资产变动表

　　2007年度

　　人民币元

　　中国平安人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户

　　财务报表附注

　　2007年12月31日

　　人民币元

　　一、本公司基本情况

　　中国平安人寿保险股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司，于2002年10月28日经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》（保监机审2002351号）批准，由中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“平安集团公司”）联合十六家公司共同发起设立，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记，企业法人营业执照注册号为1000001003746，注册资本为人民币38亿元，其中平安集团公司持有本公司99％的股权。截至2007年12月31日，平安集团公司作为出资投入本公司的部分银行存款、投资资产及固定资产等，其变更登记至本公司名下的手续正在进行之中。

　　本公司的经营范围为承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险的保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务。

　　本公司的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安聚富步步高投资连结保险以及平安聚富年年投资连结保险。同时，本公司为上述投资连结保险共设置6个投资账户：平安发展投资账户（以下简称“发展账户”）、保证收益投资账户（以下简称“保证账户”）、平安基金投资账户（以下简称“基金账户”）、平安价值增长投资账户（以下简称“价值账户”）、平安精选权益投资账户（以下简称“精选权益账户”）、平安货币投资账户（以下简称“货币账户”）。上述各账户是依照中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向中国保监会报批后设立。上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及中国保监会允许投资的其他金融工具。

　　二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

　　本财务报表是根据财政部于2006年颁布的企业会计准则（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定，下同）、中国保监会颁布的《投资连结保险精算规定》等有关要求而编制。

　　根据财政部《企业会计准则实施问题专家工作组意见》等规定，本公司投资连结保险投资账户自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响参见附注三、10。

　　可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。

　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了投资连结保险投资账户于2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和净资产变动情况。本财务报表以投资连结保险投资账户持续经营为基础列报。

　　三、主要会计政策和会计估计

　　1． 会计年度

　　投资连结保险投资账户的会计年度自公历1月1日至12月31日。

　　2． 记账本位币

　　投资连结保险投资账户以人民币为记账本位币。

　　3． 记账基础和计价原则

　　投资连结保险投资账户以权责发生制为记账基础，各项资产以公允价值计价。对于除开放式基金以外的任何上市流通的有价证券，本公司以其在估值日证券交易所挂牌的收盘价估值，估值日无交易的，以最近交易日的市场收盘价估值；对于开放式基金，本公司以其公告的基金单位净值估值；募集期内的证券投资基金，按成本估值；银行间债券采用估值技术进行估值。

　　4． 金融工具

　　金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

　　（1）金融工具的确认和终止确认

　　投资连结保险投资账户于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　　金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

　　1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

　　2） 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

　　投资连结保险投资账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

　　投资连结保险投资账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

　　如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

　　（2）金融工具分类和计量

　　投资连结保险投资账户的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。投资连结保险投资账户的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。投资连结保险投资账户目前的金融负债均划分为其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产目的是为了在短期内出售或回购；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具。对于此类金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。

　　对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

　　（3）衍生工具

　　投资连结保险投资账户的衍生工具主要为投资分离交易的可转换债券时获得的股票认购权证。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

　　因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

　　5． 买入返售及卖出回购协议

　　买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。

　　买入返售及卖出回购业务分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。

　　6． 收入确认原则

　　收入只有在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。

　　投资连结保险投资账户投资业务收入主要包括利息收入、投资收益和公允价值变动损益。

　　利息收入为货币资金、定期存款和买入返售证券的利息收入，于估值日按本金、适用利率和时间比例的方式计提入账。

　　投资收益主要包括基金、债券和股票投资收益。基金投资收益包括基金分红收入及基金买卖差价收入。基金分红收入于除息日确认，按基金公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。基金买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。

　　债券投资收益包括债券利息收入及债券买卖差价收入。债券利息收入在债券实际持有期内按实际利率法于估值日计提。债券买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。

　　股票投资收益包括股票分红收入及股票买卖差价收入。股票分红收入于除息日确认，按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。股票买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。

　　公允价值变动收益为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

　　7． 营业税金及附加

　　营业税金乃按税法规定就证券买卖差价等收入按适用的税率5％征收。营业税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等，乃按营业税之一定比例计缴。

　　8． 其他支出

　　其他支出主要为未实现资本利得而计提的营业税金及附加。

　　9． 投资组合

　　中国保监会颁布的《保险公司投资证券投资基金管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》、《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》等有关规定对投资连结保险投资账户投资于单一基金占可投资于基金的资产比例、投资于单一基金占该基金份额的比例、投资于国有商业银行存款、国债资金的比例以及投资于股票的比例等作出规定。投资连结保险投资账户按照上述规定以及平安世纪理财投资连结保险产品说明书、平安聚富步步高投资连结保险产品说明书以及平安聚富年年投资连结保险产品说明书中列示的投资组合限制等进行投资。

　　10．首次执行企业会计准则

　　如附注二所述，本公司投资连结保险投资账户自2007年1月1日起执行企业会计准则，对于因首次执行企业会计准则而发生的会计政策变更，按照有关首次执行企业会计准则的规定在首次执行日采用追溯调整的方法进行处理。

　　本公司投资连结保险投资账户执行企业会计准则的影响主要是资产、负债及投保人权益内部明细项目之间的重新分类，对投保人权益没有重大影响。

　　四、财务报表项目附注

　　1． 货币资金

　　货币资金主要为投资连结保险投资账户存放于银行的存期为3个月以内的定期存款、活期存款和存放于本公司之关联公司平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）交易账户的存出证券交易保证金。

　　2． 交易性金融资产

　　发展账户的投资明细情况如下：

　　基金账户的投资明细情况如下 ：

　　价值账户的投资明细情况如下：

　　精选权益账户的投资明细情况如下：

　　货币账户的投资明细情况如下：

　　3． 应收利息

　　应收利息为本公司投资连结保险投资账户应收未收的银行存款利息收入、债券利息收入、证券交易保证金利息收入及买入返售金融资产利息收入等。

　　4． 定期存款

　　本公司投资连结保险投资账户于2007年12月31日的定期存款存期为12个月至61个月（2006年：60个月至71个月），年利率为2．76％至6．56％（2006年：2．25％至5．77％）。

　　5． 其他资产

　　其他资产主要为其他应收款、应收股利及内部往来。内部往来主要为投资连结保险投资账户的投资活动及资金转入或转出时所产生的时间差异。内部往来款项不计利息，但定期结算。

　　6． 卖出回购金融资产款

　　卖出回购金融资产款是指因证券回购业务所融入的资金。本公司投资连结保险投资账户卖出回金融资产款的期限均为1个月以内。于2007年12月31日，本公司投资连结保险各账户面值合计约人民币2．86亿元（2006年12月31日：人民币9．3亿元）的债券投资作为卖出回购证券交易余额的抵押品。截至本财务报表批准日，上述卖出回购金融资产款皆已赎回。

　　7． 其他应付款

　　其他应付款主要为投资连结保险各账户投资资产估值增值计提的营业税金及附加。

　　8． 累计净资产

　　累计净资产反映自投资连结保险各投资账户建账日起，保户缴纳投资连结保险的保费中转入各投资账户的净累计资金及累计投资收益。

　　本公司投资连结保险各投资账户2007年年初及各月最后估值日单位净值如下：

　　投资单位数与本公司公布的单位净值之积为投资连结保险各投资账户的投保人权益。

　　上述单位净值为卖出价，同时本公司投资连结保险各账户收取一定比例的买入卖出差价作为初始投资费用的补偿。本公司于2007年9月13日将发展账户、保证账户、基金账户及价值账户的买入卖出差价比例自5％调减为2％；精选权益账户及货币账户的买入卖出差价比例为2％。

　　9． 投资收益

　　发展账户的投资收益明细情况如下：

　　基金账户的投资收益明细情况如下：

　　四、财务报表项目附注 （续）

　　9． 投资收益 （续）

　　价值账户的投资收益明细情况如下：

　　精选权益账户的投资收益明细情况如下：

　　货币账户的投资收益明细情况如下：

　　10． 公允价值变动损益

　　11．投资账户资产管理费

　　投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于发展账户、保证账户、基金账户和价值账户，本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例为每月不超过投资账户资产最高值的0．2％，同时年率不超过2％。对于精选权益账户，本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取为投资账户资产净值的1．2％，以年率计。对于货币账户，本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例为账户资产的1％，以年率计。

　　于2007年度，本公司向投资连结保险投资账户收取的投资账户资产管理费费率如下（以年率计）：

　　五、风险管理

　　1．市场风险

　　市场风险是指因汇率（外汇风险）、市场价格（价格风险）和市场利率（利率风险）波动而引起的金融工具公允价值变动的风险，不论该价格变动是因个别工具或其发行人特有因素所致或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。

　　（1）外汇风险

　　本公司投资连结保险投资账户的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

　　（2）价格风险

　　本公司投资连结保险投资账户面临的价格风险与价值随市价变动而改变（由利率风险和外汇风险引起的变动除外）的金融资产和负债有关，主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　2006年12月31日（已重述）

　　附注四

　　平安发展

　　投资账户

　　保证收益

　　投资账户

　　平安基金

　　投资账户

　　平安价值增长

　　投资账户

　　平安精选权益投资账户

　　平安货币

　　投资账户

　　资产

　　货币资金

　　1

　　396，082，242

　　11，892，937

　　96，736，419

　　220，954，199

　　－

　　－

　　交易性金融资产

　　2

　　8，409，926，516

　　－

　　4，511，471，646

　　1，803，326，714

　　－

　　－

　　买入返售金融资产

　　300，011，906

　　－

　　－

　　－

　　－

　　－

　　应收利息

　　3

　　21，953，439

　　1，944，792

　　2，546，980

　　3，867，451

　　－

　　－

　　定期存款

　　4

　　3，425，000，000

　　252，000，000

　　682，000，000

　　720，000，000

　　－

　　－

　　其他资产

　　5

　　42，151，020

　　（676，071）

　　21，893，428

　　37，753，794

　　－

　　－

　　资产合计

　　12，595，125，123

　　265，161，658

　　5，314，648，473

　　2，785，902，158

　　－

　　－

　　负债与投保人权益

　　负债

　　卖出回购金融资产款

　　6

　　604，959，916

　　－

　　99，996，031

　　226，994，682

　　－

　　－

　　其他应付款

　　7

　　105，656，384

　　－

　　73，620，224

　　10，294，951

　　－

　　－

　　负债合计

　　710，616，300

　　－

　　173，616，255

　　237，289，633

　　－

　　－

　　投保人权益

　　8

　　累计净资产

　　11，884，508，823

　　265，161，658

　　5，141，032，218

　　2，548，612，525

　　－

　　－

　　负债与投保人权益合计

　　12，595，125，123

　　265，161，658

　　5，314，648，473

　　2，785，902，158

　　－

　　－

　　2007年度

　　附注四

　　平安发展

　　投资账户

　　保证收益

　　投资账户

　　平安基金

　　投资账户

　　平安价值增长投资账户

　　平安精选权益投资账户

　　平安货币

　　投资账户

　　投资业务收入

　　利息收入

　　275，536，847

　　10，867，364

　　67，671，369

　　44，525，636

　　325，141

　　111

　　投资收益

　　9

　　4，122，054，979

　　－

　　3，011，698，298

　　525，051，393

　　680，670

　　350

　　公允价值变动损益

　　10

　　2，196，736，592

　　－

　　1，972，569，621

　　188，445，370

　　28，270，851

　　2，208

　　小计

　　6，594，328，418

　　10，867，364

　　5，051，939，288

　　758，022，399

　　29，276，662

　　2，669

　　投资业务支出

　　卖出回购证券支出

　　2，169，201

　　－

　　760，413

　　2，551，123

　　－

　　－

　　投资账户资产管理费

　　11

　　187，266，215

　　1，583，733

　　97，966，553

　　36，336，655

　　1，656，783

　　82

　　营业费用

　　－

　　－

　　－

　　23，156

　　16，316

　　－

　　营业税金及附加

　　120，624，271

　　－

　　67，251，658

　　17，222，207

　　164，135

　　－

　　其他支出

　　114，230，303

　　－

　　102，573，620

　　9，912，485

　　1，470，084

　　115

　　小计

　　424，289，990

　　1，583，733

　　268，552，244

　　66，045，626

　　3，307，318

　　197

　　投资利润

　　6，170，038，428

　　9，283，631

　　4，783，387，044

　　691，976，773

　　25，969，344

　　2，472

　　期间

　　2001／12／31—2002／12／31

　　2002／12／31—2003／12／25

　　2003／12／25—2004／12／31

　　2004／12／31—2005／12／29

　　2005／12／29—2006／12／28

　　2006／12／28—2007／12／27

　　设立以来累计收益率

　　ＵＬ基金账户期间收益率

　　0．80％

　　6．50％

　　－0．87％

　　3．31％

　　71．25％

　　93．08％

　　258．96％

　　期间

　　2001／12／31—2002／12／31

　　2002／12／31—2003／12／25

　　2003／12／25—2004／12／31

　　2004／12／31—2005／12／29

　　2005／12／29—2006／12／28

　　2006／12／28—2007／12／27

　　设立以来累计收益率

　　ＵＬ发展账户期间收益率

　　3．09％

　　3．66％

　　0．44％

　　4．66％

　　39．34％

　　52．14％

　　178．91％

　　期间

　　2001／12／31—2002／12／31

　　2002／12／31—2003／12／25

　　2003／12／25—2004／12／31

　　2004／12／31—2005／12／29

　　2005／12／29—2006／12／28

　　2006／12／28—2007／12／27

　　设立以来累计收益率

　　ＵＬ保证账户 期间收益率

　　4．49％

　　3．05％

　　2．91％

　　2．63％

　　2．74％

　　3．51％

　　24．28％

　　期间

　　2003／8／28—2003／12／25

　　2003／12／25—2004／12／31

　　2004／12／31—2005／12／29

　　2005／12／29—2006／12／28

　　2006／12／28—2007／12／27

　　设立以来累计收益率

　　ＵＬ价值账户 期间收益率

　　1．22％

　　2．00％

　　5．43％

　　13．95％

　　26．95％

　　57．46％

　　期间

　　2007／9／13－2007－12－27

　　设立以来累计收益率

　　ＵＬ权益账户 期间收益率

　　2．74％

　　2．74％

　　期间

　　2007／11／22－2007／12／27

　　设立以来累计收益率

　　ＵＬ货币账户 期间收益率

　　0．71％

　　0．71％

　　2006年度（已重述）

　　平安发展

　　投资账户

　　保证收益

　　投资账户

　　平安基金

　　投资账户

　　平安价值增长投资账户

　　平安精选权益投资账户

　　平安货币投资账户 附注四 投资业务收入 利息收入 95，187，126 8，726，992 35，021，6258，458，651－ － 投资收益 9 1，486，190，283 － 843，056，539 149，665，729 － －公允价值变动损益 101，999，640，018 － 1，472，349，371 169，065，055 － － 小计3，581，017，4278，726，992 2，350，427，535 327，189，435 － － 投资业务支出卖出回购证券支出 2，148，056 －800，720 2，035，625 － － 投资账户资产管理费 11 114，368，2101，582，782 45，685，82722，861，495 － － 营业费用 － － － 11，108 － － 营业税金及附加35，822，203 － 23，214，7033，881，090 － － 其他支出 105，144，229 － 73，539，6919，933，180 － － 小计257，482，698 1，582，782 143，240，941 38，722，498 － －投资利润 3，323，534，7297，144，210 2，207，186，594 288，466，937 － － 2007年度平安发展投资账户 保证收益投资账户平安基金投资账户 平安价值增长投资账户 平安精选权益投资账户 平安货币投资账户 附注四 累计净资产8 年初余额11，884，508，823 265，161，658 5，141，032，218 2，548，612，525 －－本年净转入／（转出）资金 332，495，253 （10，094，178） 1，415，235，86847，489，619827，993，101 965，178 本年投资收入 6，170，038，428 9，283，6314，783，387，044691，976，773 25，969，344 2，472 年末余额 18，387，042，504264，351，11111，339，655，130 3，288，078，917 853，962，445 967，6502006年度（已重述）平安发展投资账户 保证收益投资账户 平安基金投资账户 平安价值增长投资账户 平安精选权益投资账户平安货币投资账户 附注四 累计净资产8 年初余额 7，549，925，440 246，085，495 3，054，232，1221，379，361，939 － －本年净转入／（转出）资金 1，011，048，654 11，931，953（120，386，498） 880，783，649 － －本年投资收入 3，323，534，729 7，144，2102，207，186，594 288，466，937 － － 年末余额11，884，508，823 265，161，6585，141，032，218 2，548，612，525 －－2007年12月31日 平安发展投资账户 保证收益投资账户平安基金投资账户 平安价值增长投资账户 平安精选权益投资账户平安货币投资账户 附注四 资产 货币资金 1 223，936，74569，588，805 1，165，947，671381，391，497 188，362，822 406，830 交易性金融资产 212，047，412，613 －9，898，317，789 2，069，702，340 657，497，211 509，608应收利息 3 131，570，9032，087，440 13，657，024 30，514，097 76，470 88 定期存款 46，390，000，000193，000，000 440，000，000 940，000，000 － － 其他资产 513，550，474 （325，134）（2，154，042） 6，437，306 9，500，844 51，239 资产合计18，806，470，735264，351，111 11，515，768，442 3，428，045，240 855，437，347967，765负债与投保人权益 负债 卖出回购金融资产款 6 200，000，000 － － 120，064，550 － －其他应付款 7219，428，231 － 176，113，312 19，901，773 1，474，902 115 负债合计419，428，231－ 176，113，312 139，966，323 1，474，902 115 投保人权益 累计净资产818，387，042，504 264，351，111 11，339，655，130 3，288，078，917853，962，445967，650 负债与投保人权益合计 18，806，470，735 264，351，11111，515，768，4423，428，045，240 855，437，347 967，765 2007年12月31日2006年12月31日 成本 市值 浮盈成本 市值 浮盈 基金投资 5，097，989，658 9，047，938，3763，949，948，7183，392，478，568 5，303，246，106 1，910，767，538 债券投资2，628，953，3782，651，856，597 22，903，219 2，916，807，180 2，998，295，40681，488，226股票投资 101，728，575 347，617，640 245，889，065 78，636，358108，385，00429，748，646 合计 7，828，671，611 12，047，412，6134，218，741，0026，387，922，106 8，409，926，516 2，022，004，410 2007年12月31日2006年12月31日成本 市值 浮盈 成本 市值 浮盈 基金投资 6，195，954，708 9，515，491，1403，319，536，4322，732，441，552 4，130，878，436 1，398，436，884 债券投资270，563，149272，392，457 1，829，308 353，520，553 366，652，842 13，132，289股票投资45，005，488 110，434，192 65，428，704 11，284，718 13，940，3682，655，650合计 6，511，523，345 9，898，317，789 3，386，794，4443，097，246，8234，511，471，646 1，414，224，823 2007年12月31日 2006年12月31日 成本市值 浮盈／（亏） 成本市值 浮盈 基金投资 409，954，833 632，006，541 222，051，708182，668，019251，273，085 68，605，066 债券投资 1，094，384，536 1，092，205，195（2，179，341）1，273，698，790 1，291，242，714 17，543，924 股票投资 185，894，908345，490，604159，595，696 155，937，212 260，810，915 104，873，703 合计1，690，234，2772，069，702，340 379，468，063 1，612，304，021 1，803，326，714191，022，6932007年度 发展账户 保证账户 基金账户 价值账户 精选权益账户 货币账户 年初单位数6，419，915，939220，798，228 2，716，535，855 2，041，695，209 － － 本年净增加／（减少）单位数175，307，786 （8，205，229） 449，015，252 46，997，605 833，573，698960，647年末单位数 6，595，223，725 212，592，999 3，165，551，1072，088，692，814833，573，698 960，647 2006年度 发展账户 保证账户 基金账户 价值账户 精选权益账户货币账户 年初单位数5，751，576，170 210，548，831 2，829，388，847 1，266，530，592 － －本年净增加／（减少）单位数 668，339，769 10，249，397 （112，852，992） 775，164，617 － －年末单位数6，419，915，939 220，798，228 2，716，535，855 2，041，695，209 －－2007年12月31日 成本 市值 浮盈 基金投资 － － － 债券投资 691，000 691，000 －股票投资628，535，360 656，806，211 28，270，851 合计 629，226，360657，497，21128，270，851 2007年12月31日 成本 市值 浮盈 基金投资 507，400 509，6082，208 发展 保证 基金价值 精选权益 货币 账户 账户 账户 账户 账户 账户 2006年12月28日 1．83331．2007 1．85911．2403 不适用 不适用 2007年1月25日 1．9657 1．2036 2．0912 1．2988不适用 不适用2007年2月15日 2．0407 1．2060 2．2013 1．3297 不适用 不适用 2007年3月29日2．05581．2104 2．1990 1．3389 不适用 不适用 2007年4月26日 2．2467 1．2136 2．50241．3910不适用 不适用 2007年5月31日 2．3641 1．2172 2．7073 1．4249 不适用 不适用2007年6月28日2．3998 1．2205 2．8118 1．4337 不适用 不适用 2007年7月26日 2．50331．2237 3．01921．4720 不适用 不适用 2007年8月30日 2．6846 1．2280 3．3877 1．5404不适用 不适用2007年9月27日 2．7233 1．2316 3．4586 1．5558 0．9920 不适用2007年10月25日2．7119 1．2354 3．4566 1．5511 0．9956 不适用 2007年11月29日2．6538 1．23833．3066 1．5343 0．9426 1．0000 2007年12月27日 2．7891 1．24283．5896 1．57461．0294 1．0071 2007年度 2006年度 发展账户 基金投资收益 分红收入1，742，481，977723，915，163 买卖差价收益 1，914，209，305 643，868，664 债券投资收益利息收入 56，803，14972，896，109 买卖差价收益 37，922，848 35，882，287 股票投资收益 分红收入3，572，548490，500 买卖差价收益 365，919，824 9，137，560 衍生工具买卖差价收益 1，145，328－ 合计4，122，054，979 1，486，190，283 2007年度 2006年度 基金账户 基金投资收益分红收入1，712，859，825 388，240，534 买卖差价收益 1，253，724，349 439，801，397债券投资收益利息收入 7，404，516 8，302，363 买卖差价收益 12，234，739 6，171，205 股票投资收益分红收入138，336 80，000 买卖差价收益 24，191，205 461，040 衍生工具买卖差价收益 1，145，328 －合计3，011，698，298 843，056，539 2007年12月31日 发展账户 保证账户 基金账户 价值账户精选权益账户货币账户 固定利率 1年以内（含1年） 100，000，000 － － － － － 1至5年 （含5年）3，390，000，00080，000，000 100，000，000 250，000，000 － － 浮动2，900，000，000 113，000，000340，000，000 690，000，000 － － 合计6，390，000，000 193，000，000440，000，000 940，000，000 － － 2006年12月31日发展账户 保证账户 基金账户 价值账户 精选权益账户货币账户 固定利率 1年以内（含1年） 281，000，000 9，000，000－ － － － 1至5年 （含5年）590，000，000 100，000，000 100，000，000 100，000，000 －－ 5年以上200，000，000 － － 100，000，000 － － 浮动 2，354，000，000143，000，000582，000，000 520，000，000 － － 合计 3，425，000，000252，000，000682，000，000 720，000，000 － － 2007年度 2006年度 价值账户 基金投资收益分红收入148，212，967 22，825，121 买卖差价收益 151，151，535 28，003，762 债券投资收益利息收入45，110，034 51，233，288 买卖差价收益 28，043，371 12，705，095 股票投资收益分红收入929，459 970，976 买卖差价收益 150，182，406 33，927，487 衍生工具买卖差价收益1，421，621－ 合计 525，051，393 149，665，729 2007年12月31日 发展账户 保证账户 基金账户价值账户 精选权益账户货币账户 固定利率 1年以内（含1年） 707，839，841 － 175，335，595157，465，140 － － 1至5年（含5年） 1，501，728，473 － 45，795，573 226，257，057 －－ 5年以上 22，615，656 －1，605，278 448，897，215 691，000 － 浮动 419，672，627 －49，656，011259，585，783 － － 合计 2，651，856，597 － 272，392，4571，092，205，195691，000 － 2007年度 2006年度 精选权益账户 基金投资收益 买卖差价亏损 （48，506）－ 债券投资收益 利息收入197 － 股票投资收益 买卖差价收益 728，979 － 合计 680，670 － 2006年12月31日发展账户 保证账户基金账户 价值账户 精选权益账户 货币账户 固定利率 1年以内（含1年） 1，083，294，020 －139，520，721350，300，671 － － 1至5年 （含5年） 730，555，988 － 139，763，214322，331，369 －－ 5年以上 301，604，965 － － 378，130，595 － － 浮动 882，840，433－ 87，368，907240，480，079 － － 合计 2，998，295，406 － 366，652，8421，291，242，714 － －2007年度 2006年度 货币账户 基金投资收益 分红收入 350 － 合计 350 －2007年度 2006年度 发展账户基金投资 2，039，181，180 1，898，249，046 债券投资（58，585，007） 71，642，326 股票投资216，140，419 29，748，646 合计 2，196，736，5921，999，640，018 基金账户 基金投资1，921，099，548 1，462，740，822 债券投资（11，302，981） 6，952，899 股票投资62，773，054 2，655，650 合计 1，972，569，6211，472，349，371 价值账户 基金投资153，446，642 70，966，850 债券投资 （19，723，265）（6，569，473） 股票投资54，721，993 104，667，678 合计 188，445，370 169，065，055精选权益账户 股票投资28，270，851 － 合计 28，270，851 － 货币账户 基金投资 2，208 － 合计 2，208－ 发展账户 保证账户基金账户 价值账户 权益账户 货币账户 投资账户资产管理费 1．2％ 0．6％ 1．2％ 1．2％ 1．2％0．35％ 行政管理费－ － － － － － 投资管理费 － － － － － － 1．2％ 0．6％ 1．2％ 1．2％ 1．2％0．35％2007年12月31日 2006年12月31日 上市股票及证券投资基金 发展账户 1，199，421，319464，583，685基金账户 1，360，015，016 372，805，778 价值账户 135，245，98465，520，817 精选权益账户113，344，186 － 货币账户 1，152 － 2007年12月31日 2006年12月31日利率变动 减少利润及权益减少利润及权益 交易性债券 增加50个基点 发展账户 24，058，024 24，321，484 基金账户864，1131，343，384 价值账户 17，799，027 19，913，021关联方 与本公司的关系平安证券母公司控制的公司从平安证券收取的交易保证金利息收入 2007年度 2006年度 发展账户 16，893，74910，625，102保证账户 282，323 373，858 基金账户 10，932，766 4，713，807 价值账户1，140，5111，786，289 货币账户 111 －存放在平安证券的交易保证金 2007年度 2006年度 发展账户223，936，745394，692，242 保证账户 69，588，805 11，892，937 基金账户1，165，947，67195，926，419 价值账户 319，227，764 1，179，318 货币账户 406，830 －